DIRECŢIA ECONOMICĂ

 

 

 

"Art. 10. DIRECŢIA ECONOMICĂ

Această direcție este direct subordonată conducătorului instituției şi are următoarea structură organizatorică:

1.      Serviciul Contabilitate - Financiar; 

2.      Serviciul Buget Local – CFP;

2.    Compartimentul Contabilitate Venituri

 

Atribuţiile definitorii ale Direcţiei Economice sunt:

 

 

Art. 11.  Serviciul Contabilitate – Financiar

 

Potrivit Legii contabilitii (Legii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare), obligaia organizrii i conducerii contabilitii în cadrul consiliilor locale, respectiv primriilor revine ordonatorului principal de credite i efului compartimentului financiar-contabil.

Documentele justificative care stau la baza înregistrrilor în contabilitate angajeaz rspunderea persoanelor care le-au întocmit, vizat, aprobat ori înregistrat în contabilitate, dup caz.

Serviciul Contabilitate - Financiar asigur respectarea prevederilor legale referitoare la administrarea finanelor publice i are urmtoarele atribuții:

Atribuţii: 

 

a)      asigură organizarea şi funcţionarea în bune condiţii a contabilităţii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, utilizarea şi ţinerea registrelor de contabilitate, întocmirea şi utilizarea documentelor justificative şi contabile pentru toate operaţiunile efectuate, înregistrarea în contabilitate a acestora în perioada la care se referă, atât în conturile contabile bilanțiere cat și în cele extrabilanțiere, păstrarea şi arhivarea acestora, precum şi reconstituirea documentelor pierdute, sustrase sau distruse;

b)     asigură respectarea planului de conturi general, modelelor, registrelor şi formularelor comune privind activitatea contabilă şi normele metodologice emise de Ministerul Finanţelor Publice, privind întocmirea şi utilizarea acestora;

c)      organizează şi conduce evidenţa angajamentelor bugetare şi legale, raportarea angajamentelor bugetare şi legale în conformitate cu OMFP nr.1792/2002, avizează angajamentele legale şi întocmeşte ordonanţările de plată în limita şi pe structura bugetului aprobat; 

d)     urmărește lichidarea şi efectuează plata cheltuielilor instituţiei, în conformitate cu legislaţia în vigoare, respectiv OMFP nr.1792/2002; 

e)      asigură evidenţă contabilă a debitorilor şi transmite către Direcţia Juridică documentaţia pentru recuperarea debitelor;

f)       întocmeşte situaţii financiare pentru activităţile şi acţiunile unde Primarul Sectorului 2 este Ordonator de credite, la termenele stabilite prin Legea contabilităţii şi normele Ministerului Finanţelor;

g)      centralizează situaţiile financiare ale serviciilor publice de interes local precum şi ale societăţilor comerciale la  care Consiliul Local Sector 2 este acţionar sau asociat;

h)     asigură evidența contabilă a veniturilor încasate în conturile deschise la Trezoreria Statului pe codul de identificare fiscală al Sectorului 2 al Municipiului București;

i)        asigură evidenţa analitică pe plătitori, persoane fizice şi juridice, înregistrând obligaţiile de plată pe fiecare fel de venit şi urmăreşte ca încasarea veniturilor să se facă cu încadrarea în conturile sintetice şi analitice corespunzătoare subdiviziunilor clasificaţiei bugetare, urmărind înregistrarea în ordine cronologică şi sistematică o operaţiunilor efectuate, pentru impozite, taxe, contribuţii, amenzi şi alte venituri bugetare locale, precum şi accesoriile acestora, respectiv a veniturilor incasate in conturile deschise la Trezoreria Statului;

j)       întocmește situațiile financiare ale Consiliului Local Sector 2 şi asigură transmiterea acestora în termenul indicat la organele teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice;

k)     gestionează baza de date a patrimoniului Primăriei Sectorului 2 împreună cu serviciile publice locale, societăţile comerciale aflate sub autoritatea Consiliului Local Sector 2;

l)        organizează activitatea de inventariere a patrimoniului Primăriei Sector 2  împreuna cu Direcția Administrativă  şi prezintă Primarului Sectorului 2 rezultatele acestei activităţi;

m)   realizează valorificarea inventarierii patrimoniului aflat în proprietatea şi/sau administrare Primăriei Sector 2 şi înregistrează în evidenţa contabilă eventualele diferenţe constatate (minusuri sau plusuri la inventar) de către comisia de inventariere (diferenţe analizate şi rămase certe) avizate şi consemnate şi în procesul verbal  întocmit de către Comisia de inventariere, pentru punerea de acord a situaţiei scriptice cu situaţia faptică; 

n)     întocmeşte statele de plată a salariilor personalului Primăriei Sector 2, indemnizaţii consilieri locali, precum şi a altor ajutoare băneşti şi indemnizaţii cuvenite unor cetăţeni, pentru activitatea unor membri din diferite comisii (de licitaţii, de concurs, de disciplină, paritară, comisii tehnico - științifice etc.) pe baza unor pontaje sau note de fundamentare întocmite de compartimentele de specialitate ale Primăriei Sectorului 2;

o)      completează declaraţiile privind calcularea şi reţinerea impozitului și contribuțiilor salariale pentru fiecare salariat şi le transmite on-line la Administraţia Naţională de Administrare Fiscală;

p)     întocmeşte ordinele de plată şi efectuează viramentele către furnizorii de bunuri, servicii şi lucrări şi către bugetul public consolidat, pe baza de documente justificative legale avizate şi aprobate de cei în drept;

q)     întocmeşte situaţii statistice pentru Primăria Sectorului 2 în domeniul de activitate şi centralizează situaţii statistice pentru serviciile publice aflate în subordinea Primăriei Sectorului 2 şi le înaintează instituţiilor care sunt beneficiare ale acestor situaţii conform normelor legale;

r)      verifică gestiunea magaziei şi casieriei privind numerarul existent, materialele existente în magazie şi alte valori (timbre poştale, fiscale, bonurile valorice de combustibil si combustibilul din stoc, etc.), la termenele prevăzute de normele legale în vigoare;

s)         efectuează prin casierie operaţii de încasări plăţi și depuneri în numerar pe baza documentelor aprobate şi supuse controlului financiar preventiv, cu respectarea reglementărilor legale; 

t)         înregistrează în contabilitate mișcările intrare-ieșire a mijloacelor fixe, a obiectelor de inventar și a stocurilor de materiale, pe baza datelor și a documentației justificative furnizate de evidența tehnico-operativă din Serviciul Administrativ;

u)       ține evidenţa contabilă a bunurilor ce aparţin domeniului public şi domeniului privat al Municipiului Bucureşti, aflate în administrarea Primăriei Sectorului 2;

v)        elaborează referatele de virare a sumelor către bugetul Primăriei Municipiului Bucureşti;

w)      verifică modul de calcul şi realitatea notelor de calcul a comisionului datorat prestatorilor – încasatorilor, în condiţiile şi termenele stipulate în contracte sau convenţii semnate şi aprobate de Consiliul Local Sector 2;

x)        emite şi transmite către Direcţia Generală Impozite şi Taxe Locale Sector 2, până la data de 20 ale lunii următoare, balanţa lunară sintetică a contului 464 şi a contului 467 pentru reconciliere cu balanţa analitică existentă în softul ATLAS;

y)        asigură încadrarea corectă, pe clasificaţie economică, a veniturilor încasate, cuvenite bugetului Sectorului 2 şi cel municipal, în conformitate cu actele normative în vigoare pentru impozite, taxe, contribuţii, amenzi şi alte venituri bugetare locale, precum şi accesoriile acestora;

z)        verifică corelaţia dintre sumele existente în listele de solduri lunare, generate din aplicaţia ATLAS cu evidenţa analitică a conturilor contabile 464, respectiv 467 din evidenţa contabilă existentă în balanţa contabilă analitică generată din modulul de contabilitate al instituţiei;

aa)    asigură evidenţierea conturilor colectoare de disponibilităţi deschise la Trezoreria Statului şi asigură distribuirea sumelor în conformitate cu legislaţia în vigoare;

bb)   derulează acordurile cadru/contractele/reofertarea/încheierea contractelor subsecvente care au ca obiect activitatea structurii 

cc)   participă la elaborarea cererilor de finanţare şi documentelor necesare pentru programe şi proiecte în vederea atragerii de fonduri cu finanţare rambursabilă şi nerambursabilă pentru investiţii privind îmbunătăţirea calităţii activităţilor din administraţia municipiului şi a vieţii locuitorilor acestuia, în funcţie de specificul serviciului;

dd) participă la implementarea proiectelor finanţate din fonduri rambursabile sau nerambursabile, dacă este nominalizat prin dispoziţie de Primar.

 

  Responsabilităţi (pentru personalul din structura sa):

 

1.     întocmeşte rapoarte de specialitate pentru proiectele de hotărâri referitoare la activităţi financiar - contabile iniţiate de diverse compartimente din cadrul Primăriei Sectorului 2, precum şi serviciile publice de interes local;

2.      întocmeşte adeverinţe şi alte situaţii care cuprind date gestionate de către Direcţia Economică (adeverinţe pentru medicul de familie, adeverinţe de venit etc.);

3.      verifică periodic gestiunea obiectelor de inventar, mijloace fixe şi a materialelor consumabile, etc.;

4.      are obligaţia de a actualiza procedurile documentate conform cerinţelor privind Sistemul de Control Intern Managerial şi Sistemul de Management al Calităţii implementate la nivelul instituţiei în concordanţă cu modificările ce intervin în activitatea serviciului, ca urmare a modificărilor legislative, structurii organizatorice, reglementărilor interne şi a îmbunătăţirii continue a proceselor;

5.     gestionează riscurile la nivel de serviciu pentru implementarea Sistemului de Control Intern Managerial,  respectiv întocmirea Registrului Riscurilor, cât şi actualizarea periodică a acestuia;

6.      transmite către Serviciul Digitalizare, pe hârtie sau electronic, informaţiile de interes public  din sfera proprie de activitate şi/sau a noilor modificări ce trebuie aduse, în vederea actualizării în timp util a site-ului Primăriei Sectorului2;

7.      gestionează şi actualizează informaţiile afișate în Secțiunea SharePoint corespunzătoare domeniului de activitate;

8.      contribuie cu propuneri fundamentate la întocmirea Programului de investiţii publice la nivelul Sectorului 2;

9.      răspunde de soluţionarea la termen şi conform cu legislaţia în vigoare a corespondenţei interne şi externe adresate compartimentului;

10.  răspunde de păstrarea secretului de serviciu, precum şi de păstrarea secretului datelor şi al informaţiilor cu caracter confidenţial deţinute sau la care are acces ca urmare a executării atribuţiilor de serviciu;

11.  răspunde de îndeplinirea cu profesionalism, loialitate, corectitudine şi în mod conştiincios a îndatoririlor de serviciu; se abţine de la orice faptă care ar putea să aducă prejudicii instituţiei;

12.  răspunde de realizarea la timp şi întocmai a atribuţiilor ce-i revin potrivit legii, programelor aprobate sau dispuse expres de către conducerea instituţiei şi de raportarea asupra modului de realizare a acestora;

13.  răspunde, potrivit dispoziţiilor legale, de corectitudinea şi exactitatea datelor, informaţiilor, măsurilor şi sancţiunilor stipulate în documentele întocmite;

14.  se implică în comisia de recepţie dacă achiziţia implică activitatea Serviciului Contabilitate -Financiar;

15.  are responsabilitatea de a asigura implementarea recomandărilor auditului intern, după aprobarea acestora de către Primarul Sectorului 2.

 

Autoritate (competenţe):

 

1.      reprezintă şi angajează instituţia numai în limita atribuţiilor de serviciu şi a mandatului care i s-a încredinţat de către conducerea acesteia;

2.      urmăreşte permanent perfecţionarea pregătirii profesionale;

3.      elaborează proceduri documentate (PS, PL) pentru activitatea structurii/instituţiei;

4.      semnalează conducerii instituţiei orice probleme deosebite legate de activitatea acesteia, despre care ia cunoştinţă în timpul îndeplinirii sarcinilor sau în afara acestora, chiar dacă acestea nu vizează direct domeniul în care are responsabilităţi şi atribuţii.

 

Art. 12. Serviciul Buget Local – CFP

 

Atribuţii serviciului sunt următoarele:

a)      coordonează activitatea de elaborare a proiectului de buget i supune spre avizare şi aprobare Primarului Sectorului 2 şi Consiliului Local Sector 2 proiectul bugetului general al Sectorului 2 (buget iniţial şi rectificări bugetare), pe baza propunerilor fundamentate a compartimentelor de specialitate;

b)     întocmeşte, pe baza propunerilor fundamentate de către Direcţia Generală Tehnică şi de Investiţii şi transmite spre aprobarea Consiliului Local al Sectorului 2, propuneri  privind finanţarea investiţiilor Sectorului 2 al Municipiului București, ca anexe la bugetul general al Consiliului Local;

c)      coordoneaz activitatea de elaborare şi stabilire a necesarului de credite bugetare pentru:

-       aparatul de specialitate şi acţiuni şi activităţi coordonate şi finanţate direct de Primarul Sectorului2;

-       serviciile publice de interes local;

d)     întocmete periodic situaia execuiei bugetare i urmrete încadrarea acesteia în limitele de cheltuieli aprobate prin bugetul general al Sectorului 2, pentru aparatul de specialitate, acţiuni şi activităţi coordonate şi aflate în directă finanţare a Primarului Sectorului 2;

e)      întocmeşte i prezint Primarului Sectorului 2 şi Consiliului Local Sector 2 contul trimestrial şi anual de execuţie a bugetului general al Sectorului 2;

f)       asigură pentru fiecare subdiviziune a bugetului aprobat în exerciţiul bugetar curent informaţii cu privire la: 

-       creditele bugetare disponibile;

-       plăţile efectuate în baza angajamentelor legale la un moment dat;  

-       datele necesare întocmirii „situaţiei privind execuţia cheltuielilor bugetare angajate la finele trimestrului“, situaţie care este parte componentă din structura  „situaţiei financiare“ trimestriale şi anuale ale instituţiei publice;

g)      gestionează acordarea ajutoarelor de stat, cu sprijinul Consiliului Concurenţei;

h)     întocmeşte şi transmite lunar situaţia  privind monitorizarea lunară a cheltuielilor de personal efectuate din bugetul general al Sectorului, în baza datelor transmise de compartimentele de specialitate şi serviciile publice de interes local;

i)     întocmeşte  şi transmite lunar situaţia  privind datoria publică locală a Sectorului  2 Bucureşti, conform legislaţiei în vigoare;

j)      întocmeşte şi transmite lunar situaţia privind împrumuturile interne şi externe contractate de autoritatea locală;

k)   întocmeşte Registrul de evidenţă a datoriei publice locale a unităţii administrativ-teritoriale şi Registrul de evidenţă a garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale;

l)     gestionează sumele alocate Sectorului 2 din fonduri la dispoziţia Guvernului, sau din alte fonduri;

m)  afişează pe site-ul Instituţiei şi pe paginile de internet ale autorităţilor publice centrale, documentele de interes public conform normelor legale în vigoare.

n)   întocmeşte pe baza documentaţiei primite de la Direcţia Generală Tehnică şi de Investiţii şi instituţia financiară care acordă împrumutul, documentaţia necesară, în vederea autorizării contractării împrumutului de către Comisia de Autorizare a Împrumuturilor Locale din cadrul Ministerului Finanţelor Publice;

o)   întocmeşte documentele necesare cu privire la autorizarea tragerilor de către Comisia de Autorizare a Împrumuturilor Locale din cadrul Ministerului Finanţelor Publice;

p)   raportează semestrial, către instituţia finanţatoare, situaţia indicatorilor financiari şi alte situaţii financiare stipulate în contractele de finanţare.

q)   întocmeşte documentaţia necesară privind înscrierea în arhiva electronică de garanţii reale mobiliare, a contractelor de garantare;

r)    asigură aplicarea vizei de control financiar preventiv asupra operaţiunilor expres prevăzute în Normele Ministrului Finanţelor Publice şi în Dispoziţiile Primarului Sectorului 2 Bucureşti, pe baza documentelor justificative elaborate si asumate de compartimentele de specialitate;

s)    elaborează şi supune aprobării Primarului Sectorului 2 Bucureşti documentația privind emiterea acordului pentru desemnarea, suspendarea, schimbarea, încetarea desemnării persoanelor care exercită activitatea de control financiar preventiv propriu şi pentru instituţiile publice de interes local, cu excepţia unităţilor de învăţământ;

t)     supraveghează organizarea, actualizarea, raportarea şi ţinerea evidenţei angajamentelor legale şi bugetare conform OMFP 1792/2002.

u)   asigură pregătirea referatelor de necesitate şi propune criterii de evaluare pentru realizarea achiziţiei,  în cazul în care achiziţia implică activitatea serviciului;

v)   participă în comisiile de evaluare a ofertelor depuse de operatorii economici la atribuirea contractelor de bunuri și servicii, în cazul în care achiziţia implică activitatea serviciului;

w) derulează acordurile cadru/contractele/reofertarea/încheierea contractelor subsecvente care au ca obiect activitatea structurii 

x)   participă la elaborarea cererilor de finanţare şi documentele necesare pentru programe şi proiecte în vederea atragerii de fonduri cu finanţare rambursabilă şi nerambursabilă pentru investiţii privind îmbunătăţirea calităţii activităţilor din administraţia municipiului şi a vieţii locuitorilor acestuia, în funcţie de specificul serviciului;

y)   participă la implementarea proiectelor finanţate din fonduri rambursabile sau nerambursabile, dacă este nominalizat prin dispoziţie de Primar.

 

Responsabilităţi (pentru personalul din structura sa):

 

1.      se implică în comisia de recepţie dacă achiziţia implică activitatea specifică Serviciului Buget Local - CFP;

2.      întocmeşte rapoarte de specialitate pentru proiectele de hotărâri referitoare la aprobarea, rectificarea bugetului, acordarea vizei de control-financiar preventiv şi alte activităţi specifice serviciului;

3.      întocmeşte referatul şi scrisoarea privind emiterea acordului privind desemnarea, suspendarea, schimbarea, încetarea desemnării persoanelor care exercită activitatea de control financiar preventiv propriu şi pentru serviciile publice de interes local, cu excepţia unităţilor de învăţământ; 

4.      are obligaţia de a actualiza procedurile documentate conform cerinţelor privind Sistemul de Control Intern Managerial şi Sistemul de Management al Calităţii implementate la nivelul instituţiei în concordanţă cu modificările ce intervin în activitatea serviciului, ca urmare a modificărilor legislative, structurii organizatorice, reglementărilor interne şi a îmbunătăţirii continue a proceselor;

5.      gestionează riscurile la nivel de serviciu pentru implementarea Sistemului de Control Intern/Managerial,  respectiv întocmirea Registrului Riscurilor, cât şi actualizarea periodică a acestuia;

6.      transmite către Serviciul Digitalizare, pe hârtie sau electronic, informaţiile de interes public  din sfera proprie de activitate şi/sau a noilor modificări ce trebuie aduse, în vederea actualizării în timp util a site-ului Primăriei Sectorului 2;

7.      gestionează şi actualizează informaţiile afișate în Secțiunea din SharePoint corespunzătoare domeniului de activitate;

8.      contribuie cu propuneri fundamentate la întocmirea Programului de investiţii publice la nivelul Sectorului 2;

9.      răspunde de soluţionarea la termen şi conform cu legislaţia în vigoare a corespondenţei interne şi externe adresate compartimentului;

10.  răspunde de păstrarea secretului de serviciu, precum şi de păstrarea secretului datelor şi al informaţiilor cu caracter confidenţial deţinute sau la care are acces ca urmare a executării atribuţiilor de serviciu;

11.  răspunde de îndeplinirea cu profesionalism, loialitate, corectitudine şi în mod conştiincios a îndatoririlor de serviciu; se abţine de la orice faptă care ar putea să aducă prejudicii instituţiei;

12.  răspunde de realizarea la timp şi întocmai a atribuţiilor ce-i revin potrivit legii, programelor aprobate sau dispuse expres de către conducerea instituţiei şi de raportarea asupra modului de realizare a acestora;

13.  răspunde, potrivit dispoziţiilor legale, de corectitudinea şi exactitatea datelor, informaţiilor, măsurilor şi sancţiunilor stipulate în documentele întocmite;

14.  are responsabilitatea de a asigura implementarea recomandărilor auditului intern, după aprobarea acestora de către Primarului Sectorului 2.

 

Autoritate (competenţe):

 

1.      reprezintă şi angajează instituţia numai în limita atribuţiilor de serviciu şi a mandatului care i s-a încredinţat de către conducerea acesteia;

2.      urmăreşte permanent perfecţionarea pregătirii profesionale;

3.      elaborează proceduri documentate (PS, PL) pentru activitatea structurii/instituţiei;

4.      semnalează conducerii instituţiei orice probleme deosebite legate de activitatea acesteia, despre care ia cunoştinţă în timpul îndeplinirii sarcinilor sau în afara acestora, chiar dacă acestea nu vizează direct domeniul în care are responsabilităţi şi atribuţii.

 

Art. 13. Compartimentul Contabilitate Venituri

 

Atribuţiile compartimentului sunt următoarele:

a)      fundamentează referatele de virare a sumelor către bugetul Primăriei Municipiului Bucureşti;

b)      verifică modul de calcul şi realitatea notelor de calcul a comisionului datorate prestatorilor - încasatori, în condiţiile şi la termenele stipulate în contracte sau convenţii semnate şi aprobate de Consiliul Local Sector 2;

c)      asigură aplicarea, în practica curentă, a procedurii fiscale de restituire sau compensare, după caz, a unor impozite şi taxe locale nedatorate, respectiv achitate necorespunzător structurii reale a debitului

d)     urmăreşte încadrarea corectă, pe surse de venituri şi bugete competente (bugetul sectorului 2 şi cel municipal), în conformitate cu actele normative în vigoare pentru impozite, taxe, contribuţii, amenzi şi alte venituri bugetare locale, precum şi accesoriile acestora;

 

Responsabilităţi (pentru personalul din structura sa):

 

e)    se implică în comisia de recepţie dacă achiziţia implică activitatea specifică compartimentului;

f)    întocmeşte rapoarte, actualizează şi îmbunătăţește în mod continuu activitatea  referitoare la acordarea vizei de control-financiar preventiv şi alte activităţi specifice serviciului;

g)   întocmeşte referatul şi scrisoarea privind emiterea acordului privind desemnarea, suspendarea, schimbarea, încetarea desemnării persoanelor care exercită activitatea de control financiar preventiv propriu şi pentru serviciile publice de interes local, cu excepţia unităţilor de învăţământ;

h)   are obligaţia de a actualiza procedurile documentate conform cerinţelor privind Sistemul de Control Intern Managerial şi Sistemul de Management al Calităţii implementate la nivelul instituţiei în concordanţă cu modificările ce intervin în activitatea serviciului, ca urmare a modificărilor legislative, structurii organizatorice, reglementărilor interne şi a îmbunătăţirii continue a proceselor;

i)     gestionează riscurile la nivel de serviciu pentru implementarea Sistemului de Control Intern Managerial,  respectiv întocmirea Registrului Riscurilor, cât şi actualizarea periodică a acestuia;

j)     răspunde de soluţionarea la termen şi conform cu legislaţia în vigoare a corespondenţei interne şi externe adresate compartimentului;

k)   gestionează şi actualizează informaţiile afișate în Secțiunea din SharePoint corespunzătoare domeniului de activitate;

l)     răspunde de păstrarea secretului de serviciu, precum şi de păstrarea secretului datelor şi al informaţiilor cu caracter confidenţial deţinute sau la care are acces ca urmare a executării atribuţiilor de serviciu;

m) răspunde de îndeplinirea cu profesionalism, loialitate, corectitudine şi în mod conştiincios a îndatoririlor de serviciu; se abţine de la orice faptă care ar putea să aducă prejudicii instituţiei;

n)   răspunde de realizarea la timp şi întocmai a atribuţiilor ce-i revin potrivit legii, programelor aprobate sau dispuse expres de către conducerea instituţiei şi de raportarea asupra modului de realizare a acestora;

o)   răspunde, potrivit dispoziţiilor legale, de corectitudinea şi exactitatea datelor, informaţiilor, măsurilor şi sancţiunilor stipulate în documentele întocmite;

p)   are responsabilitatea de a asigura implementarea recomandărilor auditului intern, după aprobarea acestora de către Primarului Sectorului 2.

 

Autoritate (competenţe):